El Gobierno de la Mancomunidad de las Bahamas promulgó el 19 de junio de 2025 el International Business Companies (Amendment) Act, 2025 y el Companies (Amendment) Act, 2025, introduciendo nuevas disposiciones en materia de transparencia corporativa para las International Business Companies (IBCs) y Companies constituidas en la jurisdicción.
Estas enmiendas establecen cambios relevantes relacionados con la prohibición de directores nominales y la obligación de divulgar accionistas nominales ante la Autoridad Competente.
Prohibición de directores nominales
Con efecto inmediato, las nuevas disposiciones prohíben la designación de directores nominales en IBCs y companies de las Bahamas.
Se consideran directores nominales aquellos que actúan bajo control, instrucción o influencia de terceros, ya sea de forma formal o informal, directa o indirecta, fuera del ejercicio adecuado del gobierno corporativo o del deber fiduciario.
Las entidades que actualmente cuenten con directores nominales deberán adoptar las medidas necesarias para que cesen en sus cargos dentro del período de transición establecido, cuyo plazo máximo vence el 19 de julio de 2026.
Divulgación de accionistas nominales
Las enmiendas también introducen obligaciones específicas para las entidades que cuenten con accionistas nominales.
La prestación de servicios de accionista nominal constituye una actividad regulada en las Bahamas y solo puede ser realizada por personas o entidades debidamente licenciadas por la Securities Commission of The Bahamas.
Las IBCs y Companies que tengan accionistas nominales deberán presentar una Declaración de Fideicomiso debidamente completada y firmada, confirmando la condición nominal e identificando a los beneficiarios en cuyo nombre se mantienen las acciones.
La información correspondiente deberá ser reportada a través del sistema Beneficial Ownership Secure Search (BOSS), de conformidad con el marco aplicable sobre beneficiarios finales.
Responsabilidades de las entidades
Las IBCs y las Companies son responsables de asegurar que la información requerida sea recopilada, precisa y se mantenga actualizada.
Asimismo, deberán notificar cualquier nombramiento, cambio o cese de un accionista nominal dentro de los 15 días posteriores al evento correspondiente. La información declarada deberá conservarse por un período de cinco años después de la terminación o modificación del acuerdo de accionista nominal.
Sanciones por incumplimiento
El incumplimiento de estas disposiciones puede generar sanciones regulatorias significativas.
En el caso de directores nominales, la falta de cesación antes del 19 de julio de 2026 puede resultar en multas administrativas de hasta US$50,000, prisión de hasta 12 meses, o ambas.
Para accionistas nominales, la falta de divulgación puede conllevar multas administrativas de hasta US$40,000 y, en ciertos casos, prisión de hasta seis meses.
Las IBCs y Companies que no cumplan con los requisitos introducidos por las enmiendas también podrían estar sujetas a multas administrativas diarias, que pueden oscilar entre US$1,000 y US$3,000, dependiendo de la naturaleza de la infracción.
Un marco orientado a mayor transparencia
Estas modificaciones refuerzan la tendencia internacional hacia mayores estándares de transparencia corporativa y disponibilidad de información sobre estructuras societarias, beneficiarios finales y arreglos nominales.
Las entidades constituidas en las Bahamas deberán revisar su estructura actual, identificar posibles nombramientos nominales y tomar las medidas necesarias para cumplir con las nuevas obligaciones dentro de los plazos establecidos.
