Aplicabilidad
El Gobierno de las Islas Caimán promulgó la Ley de Enmienda de Beneficiario Final, introduciendo una actualización significativa al marco regulatorio para informar sobre el beneficiario final. Esta nueva legislación reemplaza y amplía la Ley de Beneficiario Final (Empresas) original de 2017, que se introdujo para mejorar la transparencia y el cumplimiento de los estándares internacionales para combatir el lavado de dinero (ALD) y el financiamiento del terrorismo (CFT).
El Régimen de Beneficiario Final amplía el alcance de la regulación original, que se aplicaba principalmente a empresas y sociedades de responsabilidad limitada (LLC y LLP). Bajo la nueva Ley, la definición de persona jurídica ahora abarca sociedades limitadas exentas, empresas fundacionales y otras entidades según lo prescrito por la ley.
Beneficiario final y entidad jurídica reportable
Bajo el nuevo régimen, un beneficiario final se define como cualquier individuo que posea más del 25% de las acciones o derechos de voto en la entidad, ejerza el control final sobre su gestión, o sea identificado como teniendo control significativo por otros medios.
El régimen también incluye «entidad jurídica reportable», que se refiere a una entidad legal (como una empresa, sociedad o fideicomiso) que podría calificar como beneficiario final de otra entidad legal, basándose en los mismos criterios utilizados para identificar a un beneficiario final si la entidad jurídica reportable fuera un individuo. Por ejemplo: Una empresa puede considerarse beneficiaria final de otra entidad legal si tiene control o propiedad significativa sobre ella.
Registro de Beneficiario Final
Todas las personas jurídicas sujetas a la Ley están obligadas a mantener registros precisos y detallados sobre sus beneficiarios finales. Esto incluye identificar, proporcionar y mantener la información apropiada relacionada con estos individuos o delinear cualquier ruta de cumplimiento alternativa tomada por la persona jurídica.
Notablemente, cualquier cambio en la titularidad real debe actualizarse rápidamente en el Registro de Titularidad Real dentro de los 30 días posteriores a su ocurrencia. La Autoridad Competente utilizará esta información para evaluar el cumplimiento de la Ley y asegurar que las entidades cumplan con los umbrales de titularidad real.
Información Requerida
Para cumplir con el Régimen de Beneficiario Final, las entidades deben recopilar información específica sobre los beneficiarios finales y las entidades jurídicas reportables de la siguiente manera:
| Registro de Beneficiario |
|---|
| Requisitos Existentes | Requisitos Adicionales (según la Enmienda): |
|---|---|
– Nombre legal completo – Dirección residencial – Fecha de nacimiento – Número de identificación. Debe incluir paíso de emisión, fechas de emisión y vencimiento (debe ser un documento emitido por el gobierno) | – Detalles de propiedad o control (por ejemplo, porcentaje de acciones o derechos de voto) – Nacionalidades (debe incluir todas las nacionalidades) |
| Entidades jurídicas reportables |
|---|
| Requisitos Existentes | Requisitos Adicionales (según la Enmienda): |
|---|---|
– Nombre corporativo/de la firma – Oficina registrada o principal – Forma legal y ley aplicable – Fechas en que la entidad jurídica reportable se estableció como beneficiario final registrable y cuando dejó de serlo, en relación con la persona jurídica en cuestión | – Cómo la entidad jurídica reportable posee o ejerce control sobre la persona jurídica – El registro en el que está inscrita y su número de registro en ese registro |
Sanciones y Penalizaciones
El incumplimiento de las obligaciones de información sobre el beneficiario final puede conllevar sanciones administrativas de hasta CI$25,000 (aprox. USD$30,000.00), pagaderas en 30 días. Además, el incumplimiento por cada día que continúe la infracción puede incurrir en una multa adicional de CI$500 (aprox. USD$600.00) por día.
Exenciones
Ciertas entidades están exentas del requisito de mantener un Registro de Beneficiario Final, como aquellas cotizadas en bolsas de valores reconocidas o licenciadas y reguladas bajo la legislación de servicios financieros en las Islas Caimán. Sin embargo, las entidades exentas aún deben presentar una declaración de exención ante su Agente Registrado. Esta presentación debe incluir una confirmación escrita de su categoría de exención y los detalles relevantes, como se describe a continuación:
| Categoría de persona jurídica | Particulares |
|---|---|
Una persona jurídica cotizada en la Bolsa de Valores de las Islas Caimán o una bolsa de valores aprobada o una subsidiaria de dicha entidad cotizada | – Nombre de la bolsa de valores – Jurisdicción de la bolsa de valores – Si es aplicable, detalles de la relación con la entidad cotizada. |
Una persona jurídica licenciada bajo una ley regulatoria | Detalles de la ley regulatoria |
Un fondo de inversión registrado con CIMA bajo la Ley de Fondos Mutuos (según enmendada) o la Ley de Fondos Privados (según enmendada) | Nombramiento de una Persona de Contacto |
Conclusión
Las Islas Caimán mantienen su compromiso de alinearse con los estándares internacionales, con el objetivo de mejorar la transparencia en las estructuras de propiedad a través de su Régimen de Beneficiario Final actualizado. Para obtener más información sobre los requisitos, puede consultar la Ley de Transparencia de Titularidad Real y la Guía sobre el Cumplimiento de la Titularidad Real que la acompaña.
Si tiene alguna pregunta sobre el Régimen de Beneficiario Final en las Islas Caimán o necesita ayuda con los requisitos de presentación, no dude en ponerse en contacto con nuestro equipo en [email protected].
